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根据预算工作安排，预计2018年山东省卫生计生系统部门预算“一下”“二上”阶段工作将在2017年12月底或2018年1月初开展。为提前做好相关准备，确保一旦启动，能够按时按要求完成编制工作，各预算管理单位务必做好这些准备工作！
全面谋划，精准预算，提前做好经费统筹安排
各单位预算编制委员会要在“一下”之前，在综合考虑2017年收支情况的基础上，按照全面预算管理要求，统筹做好财政拨款以外的2018年部门收入支出预算“二上”编报工作。要以收定支，根据前期预算和工作计划，提前做好预算基本支出和项目支出细化准备工作，特别是绩效目标管理、政府采购、政府购买服务等事项的编制前期准备工作。收入预算要做全、做实，支出预算要做优、做细。在资金安排方面，精准测算，统筹用好财政资金及自筹经费。待省财政“一下”控制数下达后，再完成全部收支预算“二上”编制工作。
应编尽编，应采尽采，做好政府采购编制工作
按照省财政厅《关于2018年省级政府采购预算编制有关事项的通知》（鲁财采〔2017〕70号）要求做好“二上”政府采购预算编制工作，确保采购预算一经下达，能够及早、高效启动，切实解决采购执行积压到年底的现象。
控制规模，加快执行，准确填报结余结转资金
要按照财政拨款结转和结余资金管理制度规定，根据与国库处对账结果，做好部门预算与上年结转结余资金的衔接，确保上年结转收入预算与决算数据保持一致。
厉行节约，严格标准，控制“三公”经费及一般性开支
近年来，财政收支矛盾十分突出，各单位要牢固树立“过紧日子”的思想，严格落实厉行节约和中央“八项规定”精神等要求，切实加强对出国、车辆、接待、会议、培训等支出管理，确保“三公”经费只减不增，大力压减一般性开支。
源头抓起，总额控制，确保公立医院综合改革顺利推进
根据公立医院综合改革重点任务要求，公立医院预算编制要符合有关标准如：药占比、百元医疗收入中消耗的卫生材料费以及医疗费用平均增长幅度指标分别不得高于30%、20元和10%。各省属医疗机构在编制预算时要结合本单位制定的控制指标，综合编制，确保各项指标符合标准要求。
此外，为确保预算“二上”工作顺利开展，在整理以前年度预算编制审核工作中出现的问题以及汇总相关要求的基础上，形成2018年度预算“二上”审核工作前期要点。请各单位提前学习，做好相关准备工作，一旦下达“一下”预算控制数，可以立即开展工作，准确迅速完成“二上”预算编制任务。
2018年部门预算“二上”审核工作前期要点
一、 预算编审（基本支出）
单位填报的经费拨款总数要与一下控制数相等。
严格按照一下经费拨款控制限额表上的类款项（经济分类科目）安排支出，尤其注意在职与离退休经费是否分开填列，事业单位医疗是否单独填列（驻济单位应单独填列，驻外单位无此要求）。
日常公用支出经济分类科目只能填302大类中的科目，基本支出可填301、302、303大类中的项目。
个别无投资发展类项目的单位有需要办公设备购置的，应在业务类经费中列支。
二、项目管理（业务和投资发展类项目）
单位填报的业务类和投资发展类经费拨款总数要与一下控制数相等。
格按照一下经费拨款控制限额表上的类款项（支出功能分类科目）安排支出。
涉及业务类项目提前申报的单位，预算二上填报时项目名称要与提前申报的项目名称完全一致，项目金额要大于提前申报时的金额。
个别涉及中央专款的单位，资金来源要填在中央转移支付一列，不应填在经费拨款一列。
住院医师规范化培训项目资金，不应列为培训费科目。
三、“三公”经费及会议费、培训费
从报表系统中“三公”经费表，需要与基本支出明细中一致。三公经费、会议费、培训费较上年只减不增。项目经费中不得列支会议费。发展类项目不得列支上述五项经费。
四、公立医院综合改革指标
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1.公立医院医疗费用平均增长幅度要求低于10%。医疗费用平均增长幅度测算方法为：
（2018年预算医疗收入-公立医院2017年实际医疗收入）/公立医院2017年实际医疗收入*100%
或：（2018年预算医疗收入-公立医院2017年1-11月份的医疗收入之和*12/11）/公立医院2017年1-11月份的医疗收入之和*12/11*100%
药占比要低于30%。具体测算方法为：药占比=（药品收入-中草药收入）/医疗收入
百元医疗收入中消耗的卫生材料费要低于20元。具体测算方法为：百元医疗收入中消耗的卫生材料费=【卫生材料支出/（医疗收入-药品收入）】*100
五、其他说明
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政府收支科目和经济分类一定要填写准确，符合政府采购的内容一定要报政府采购。大型设备需先有配置许可，才可以报送预算。
其他内容请参照二上系统填报主要变化及操作说明。
祝您健康
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资料来源：山东省卫生计生委财务审计处
