俗话说“凡事预则立，不预则废”，预算为纲，是指导未来的工作，不是约束我们的手脚。自2019年预算启动会以来，经过2个月的测算，沃华医药的预算编制成效显著，工厂各部门充分认清当前经济形势，将精细化管理贯穿始终，预算更加务实，精打细算，应对即将到的寒冬。
工厂预算 边界先定
2018年接近尾声，今年可谓形势严峻——产品面临降价，行业监管形势严格，原材料成本、人力成本上升，环保安全压力巨大，药品生产企业运营成本不断提升。面对重重压力，沃华医药在2018年投入大额资金进行设备升级和改造，生产能力得到进一步释放，GMP再认证获得通过，安全环保水平位居行业前列，管理水平有了较大提升。但是我们不能有丝毫的放松，因为2019年比2018年更加严峻，整个医药行业将迎来寒冬的考验。
在11月30日召开的沃华预算初审会上，总裁李盛廷要求：2019年预算要做到精细化，不能有水分，该花的钱要用于质量提升、工艺优化，花出效果，不该花的钱一分不花，保证有利润、有现金流，保证熬过最困难的冬天，这是每一位员工的责任。
“2019年，工厂要继续保持艰苦奋斗，提高效率，人员控制，科学组织，把钱都用到刀刃上”，工厂执行厂长安少凯在预算会上深有感触的说到。工厂内部预算审核会议期间，安少凯带领工厂团队过每一项预算。对生产大纲逐条沟通，结合去年月平均销量和库存情况等因素，合理制定19年各品种生产计划，真正做到有理有据；备品备件预算，重点关注变化大、关键设备和年度产量等因素，理顺购入量。工厂团队表态：勒紧裤腰带支持一线，不断向精细化迈进。
生产大纲 牵一发而动全身
销售是龙头，各工厂的生产计划都要围绕销售计划来。而生产作为各公司的龙头，如何既能做到合理排产，又能全面满足市场需求，生产大纲至关重要。生产大纲既是全年生产的指导性文件，也是原材料、设备、能源、人员等资源的匹配依据，它的编制合理性决定着公司整体的生产效率。
生产部在启动2019年预算编制之前就对往年预算中出现的问题进行梳理总结，比如：基础数据偏大；10-12月的预测值偏大及对营销指标完成量的估算过大，造成来年预算的不准确；预算与实际执行偏大等。
针对这些问题，生产部今年在测算前期进行了数据的优化及完善。首先完善物料消耗明细，确保物料测算周全。其次，统一金蝶中的物料名称与物料消耗明细中的物料名称一致，便于采购员后期数据的导入工作。再次，深入两车间沟通每个品种使用的每种规格塑料的使用量，确保采购数量准确。另外，对11-12月的生产量及发出量进行预估，预估12月份发货后的成品剩余量，然后再考虑明年生产量。
设备预算 能修不换
早在公司预算初审会之前，工厂内部已经讨论了数次工厂预算，总裁李盛廷、常务副总裁王炯全程参与，会上争论异常激烈，一位参会员工会后直言：两位领导各砍掉了500万的设备预算，明年的形势异常严峻。
在审核固定资产预算时，制剂车间提出购买一台新的电动叉车，费用5万元。理由是：现在用的叉车是2008年采购，维修费用高，之前更换过一次电瓶，电瓶换一次费用2万元左右，且日常维修费较高。李盛廷当即提出挑战：叉车还能不能用不应该用时间来衡量，不能因为不好用了就要换新的，换个电瓶完全可以再用3-5年。之所维修费用高，是因为日常维护保养没做好，如果大家都当成自家的东西用，平时做好维护保养，用十年是一点问题没有的。会上还提出购买厢式货车的预算，李总也要求维修后继续使用。他要求大家今后花钱再也不能大手大脚，设备要能修不换，能自修不外修，减少固定资产采购，降低资金支付压力。
工厂装备部作为公司的设备、能源主管部门，是花钱的大部门，在设备采购、设备低值易耗等方面严格把关。在编制设备采购预算时，装备部及时与各部门做好对接服务，每周跟踪各部门提报进度，并针对生产类、办公类设备协助做好价格调研，并与使用部门确认沟通具体配置及产能匹配，避免后期使用中大马拉小车，确保2019年采购的设备性价比高。同时，对各部门提报的设备低值易耗品细致审核，以艰苦奋斗为原则，针对部分不锈钢器具、生产工器具等，与使用部门协商后由外协购置变为自主加工制作，降低成本。
几轮下来，沃华医药工厂预算已经初步成型，各部门正在根据预算初审会提出的问题，按照精细化管理的要求，进一步挖掘压缩费用、降低成本的空间，相信工厂一定能做出更加科学合理的预算，指导工厂迎接挑战，再创佳绩。
文章选自197期《沃华人》报第二版
长按二维码关注
